BüvA: Durchführung der Jahresabschlussprüfung

Der vorliegende Auftrag erfasst die Prüfung des Jahresabschlusses der Auftraggeberin sowie die Berichterstattung an die Gremien der Auftraggeberin. Der Auftrag erfasst die Prüfung der Jahresabschlüsse für die Jahre 2023, 2024, 2025, 2026 und 2027. Die Jahresabschlüsse sind entsprechend der Regelungen des § 267 HGB für große Kapitalgesellschaften zu prüfen. Darüber hinaus ist die Prüfung des Jahresabschlusses um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 53 HGrG zu erweitern. Darüber hat der Auftragnehmer einen gesonderten Bericht zu erstellen und der Auftraggeberin zur Verfügung zu stellen. Gegenstand der Prüfung sind Buchführung, Jahresabschluss, Lagebericht sowie die Einhaltung der einschlägigen gesetzlichen Vorschriften. Im Jahresabschluss werden die Gesamtvergütungen jedes Mitglieds der Geschäftsführung und jedes Mitglieds des Aufsichtsrats individualisiert und aufgegliedert nach den einzelnen Bestandteilen ausgewiesen. Der Auftragnehmer hat einen Prüfungsbericht zu erstellen. Der Prüfungsbericht muss folgende Bestandteile enthalten: - Erläuterungsteil mit Analysen wesentlicher G+V- sowie Bilanzpositionen und - Präsentation für Aufsichtsrat. Die testierten Jahresabschlüsse sind in elektronischer Form als PDF und als Printversion (jeweils 10-fache Ausfertigung) der Auftraggeberin zur Verfügung zu stellen. Die Berichterstattung erfolgt gegenüber der DET-Geschäftsführung sowie in der Sitzung des Aufsichtsrates im April des auf das Prüfungsjahr folgenden Jahres. Der Aufwand für diese Präsentationen ist mit dem Honorar für die Prüfung des Jahresabschlusses abgegolten.